신용카드만으로 1년 내내 생활비를 결제해왔다면, 연말을 두 달 앞둔 지금 누적 사용액부터 확인할 필요가 있다. 총급여의 25퍼센트를 넘겼는지 여부에 따라 남은 기간 결제수단을 조정하면 연말정산 소득공제 폭을 키울 수 있다.

Q. 신용카드만 쓰고 있는데 연말정산에서 손해 보는 건가요?

손해인지 여부는 총급여 대비 카드 사용액 비율에 달려 있다. 총급여의 25퍼센트 이하 사용분은 신용카드든 체크카드든 공제 대상이 아니다. 초과분부터 신용카드는 15퍼센트, 체크카드와 현금영수증은 30퍼센트 공제율이 적용된다.

예를 들어 연봉 5천만 원이라면 1천250만 원까지는 카드 종류와 상관없이 공제받지 못한다. 1천250만 원을 넘긴 금액부터 신용카드는 15퍼센트, 체크카드는 30퍼센트가 공제되므로 초과분의 결제수단에 따라 환급액 차이가 생긴다.

25퍼센트를 아직 넘기지 않았다면 신용카드의 포인트 적립, 할인 쿠폰, 무이자 할부 혜택을 활용하는 편이 유리할 수 있다. 25퍼센트를 넘긴 뒤부터 체크카드 비중을 높이는 방식이 공제율과 실질 혜택을 함께 챙기는 경로다.

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[지금 확인할 카드 사용 기준]

• 올해 예상 총급여 계산
• 총급여의 25퍼센트 금액 산출
• 카드사 앱 또는 국세청 연말정산 미리보기에서 누적 사용액 확인

→ 25퍼센트를 넘겼다면 남은 지출을 체크카드 중심으로 조정

Q. 총급여 25퍼센트를 넘겼는지 어떻게 확인하나요?

카드사 앱에서 올해 누적 사용액을 조회하거나 국세청 홈택스 연말정산 미리보기 서비스를 이용하면 된다. 총급여는 연봉에서 비과세 소득을 뺀 금액이므로, 급여명세서에 표시된 과세 대상 급여를 기준으로 계산한다.

총급여가 확정되지 않았다면 이번 달까지 받은 급여를 12개월로 환산해 추정할 수 있다. 이 금액의 25퍼센트와 현재 카드 사용액을 대조해 초과 여부를 판단한다.

카드 사용액 전체가 자동으로 공제 대상이 되는 것은 아니다. 세금, 공과금, 상품권 구입, 해외 사용분은 제외되며 전통시장, 대중교통, 문화비 지출은 별도 공제율이 적용된다.

국세청 미리보기에서 항목별 사용액을 확인하면 실제 공제 가능 금액을 더 정확히 파악할 수 있다.

[25퍼센트 초과 여부 점검 항목]

• 카드사 앱 누적 사용액 조회
• 국세청 홈택스 연말정산 미리보기 접속
• 총급여 25퍼센트 금액과 누적액 비교

→ 초과했다면 남은 두 달 결제수단 변경 고려

Q. 체크카드로 바꾸면 무조건 유리한가요?

공제 한도를 아직 채우지 않았고 25퍼센트를 넘긴 상태라면 체크카드가 유리하다. 공제 한도는 총급여에 따라 다르며, 한도에 도달한 뒤에는 체크카드를 고집하기보다 신용카드의 할인, 포인트, 무이자 혜택을 비교하는 편이 실질 이득일 수 있다.

총급여 7천만 원 이하는 연간 300만 원, 7천만 원 초과 1억2천만 원 이하는 250만 원, 1억2천만 원 초과는 200만 원이 기본 공제 한도다. 한도를 채운 뒤에는 추가 사용액이 공제되지 않으므로 결제수단을 바꿔도 환급액 차이가 없다.

참고로 2026년 연말정산(2025년 귀속분)부터는 자녀 세액공제 혜택이 확대된다. 예를 들어, 둘째 자녀에 대한 세액공제액이 기존 15만 원에서 20만 원으로 상향 조정되는 등 절세 효과가 커지므로, 카드 소득공제 등 다른 공제 항목과 함께 꼼꼼히 챙기는 것이 중요하다.

체크카드 전환 시점은 25퍼센트를 넘긴 직후가 기본이지만, 신용카드로 받는 즉시 할인과 포인트 가치가 공제율 차이보다 클 때는 신용카드 사용을 유지하는 것도 방법이다. 공제율과 실질 혜택을 함께 계산해 판단한다.

[결제수단 변경 판단 기준]

• 총급여 25퍼센트 초과 여부
• 공제 한도 도달 여부
• 신용카드 할인·포인트와 공제율 차이 비교

→ 25퍼센트 초과 후 한도 미달이면 체크카드 우선 검토

Q. 지금부터 결제수단을 어떻게 조정하면 되나요?

먼저 총급여 25퍼센트 초과 여부를 확인한다. 초과했다면 남은 두 달 생활비는 체크카드나 현금영수증 중심으로 결제하고, 아직 초과하지 않았다면 신용카드 혜택을 활용하며 25퍼센트 도달 시점을 계산해둔다.

공제 한도에 가까워졌다면 한도까지 남은 금액을 계산한 뒤, 그 금액만 체크카드로 채우고 이후에는 신용카드로 돌아가는 방식도 가능하다. 전통시장, 대중교통, 문화비는 공제율이 더 높고 한도도 별도이므로 해당 지출은 카드 결제를 유지하는 편이 유리하다.

결제수단 변경은 한 번에 완전히 바꾸기보다, 생활비 항목별로 신용카드와 체크카드를 나눠 쓰는 방식이 실용적이다.

고정 지출은 신용카드 자동이체로 포인트를 받고, 변동 지출은 체크카드로 공제율을 높이는 식이다.

[연말 전 결제수단 조정 방법]

• 총급여 25퍼센트 초과 시 체크카드 중심 전환
• 공제 한도 도달 전까지 체크카드 사용 지속
• 전통시장·대중교통·문화비는 별도 공제 활용

→ 항목별로 신용카드와 체크카드를 나눠 쓰면 혜택과 공제 모두 확보 가능

연말정산 카드 공제는 결제수단을 바꾸는 시점이 환급액을 좌우한다. 총급여의 25퍼센트를 넘긴 뒤부터 체크카드 비중을 높이되, 공제 한도와 실질 혜택을 함께 고려해 조정하면 된다. 지금 카드사 앱이나 국세청 미리보기에서 누적액을 확인하는 것이 연말 환급을 늘리는 첫 단계다.

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